देते हुए स्टॉक - विकल्प के रूप में एक - उपहार

क्या मैं स्टॉक को उपहार के रूप में दे सकता हूं 89 लोगों को यह उत्तर उपयोगी पाया गया, हाँ, आप स्टॉक को उपहार के रूप में दे सकते हैं युवा पीढ़ी में निवेश करने में रुचि बढ़ाने के लिए यह एक शानदार तरीका हो सकता है। आप उपहार हस्तांतरण करने के लिए कागजी कार्रवाई प्राप्त करने के लिए अपनी ब्रोकरेज फर्म से संपर्क कर सकते हैं। हालांकि, बड़ा सवाल यह है कि क्या आपको स्टॉक को उपहार के रूप में देना चाहिए। उत्तर में टैक्स और उपहार के उपयोग के चारों ओर घूमती है। Letrsquos एक सरल काउंटर उदाहरण के साथ शुरू। आप तय करते हैं कि आप अपनी भतीजी को उपहार देना चाहते हैं और आप उसे 14,000 के लिए एक चेक लिखते हैं नकद देने के इस मामले में, जब तक आपका चेक 2016 के वार्षिक 14,000 के वार्षिक उपहार कर बहिष्करण राशि से नीचे है, तब कोई कर विचार नहीं है। आपकी भतीजी कुछ भी कर सकते हैं जो नकदी के साथ करना चाहती है, अतिरिक्त करों का भुगतान किए बिना क्रेडिट कार्ड ऋण का भुगतान, स्कूल की पढ़ाई देना या स्टॉक में निवेश करना शामिल है। हालांकि, मान लें कि आप 14,000 मूल्य वाले फेसबूक, इंक स्टॉक (एफबी) के मालिक हैं, जो आपने एक साल पहले 10,000 से ज्यादा खरीदा था। स्टॉक में आपका लाभ 4,000 है, जिसे पूंजी लाभ के रूप में भी जाना जाता है जबकि आपकी लागत आधार खरीद मूल्य 10,000 है आप यह स्टॉक को अपनी चेक देने के बजाय अपनी भतीजी को देने का निर्णय लेते हैं। वह उपहार पाने के लिए खुश हैं लेकिन अगर उसे वास्तव में नकदी की ज़रूरत है और वह अपने उपहार के साथ कर्ज चुकाना या स्कूल ट्यूशन का भुगतान करना चाहता है, तो उसे शेयर बेचनी पड़ेगी, और रबड़ को निकाल देना होगा। आईआरएस पूंजीगत लाभ की रकम में बहुत दिलचस्पी रखती है क्योंकि जब भी स्टॉक बेच दिया जाता है, मौजूदा मालिक 4,000 पूंजीगत लाभ पर पूंजी लाभ कर दे देंगे। 2016 के लिए फेडरल कैपिटल गेन टैक्स दरें संभवत: अतिरिक्त 3.8 के साथ 0, 15 या 20 है, शीर्ष पर दरों पर मैडिकैर सैटैक्स जोड़ा जाता है जब यह स्टॉक बेच दिया जाता है, तो एक फेडरल कैपिटल गेन टैक्स, 0, 600, 800 या 952 में से एक के कारण बेकरसक्वाज़ कैपिटल गेन टैक्स ब्रैकेट के आधार पर होगा। यदि आपकी भतीजी 15 ब्रैकेट में है (2016 में एक 37,650 और 91,150 के बीच एक फ़िलर बनाने), तो वह करों में 600 रुपये का भुगतान करने के बाद केवल 13,400 का शुद्ध होगा। आपने पूंजी लाभ करों का भुगतान करने से बचा लिया है, लेकिन आपकी भतीजी को एक संभावित कर बिल पर पारित किया है। अच्छी खबर यह है कि यदि आपकी भतीजी कम टैक्स ब्रैकेट में है तो आप जितने हैं, उतना कुल करों का भुगतान कम होगा। लेकिन बुरी खबर यह है कि आप उसे 600 कम दिखाई दे रहे थे। इसलिए, अगर आपकी भतीजी को पैसे की ज़रूरत होती है और केवल गिफ्ट स्टॉक को बेचकर, कैपिटल गेन टैक्स और कमीशन से बचने के लिए उसे बजाय नकद दें। लेकिन अगर आप निश्चित हैं कि वह स्टॉक पर रखेगी, ब्रांड के नए शेयर की खरीद करेगी और उसे उसके पास स्थानांतरित करेगी पूंजीगत लाभ के बिना, नए स्टॉक को खरीदने के द्वारा, आप अपने उपहार के हिस्से के रूप में अतिरिक्त कर देयता को पारित करने से बचते हैं। क्या यह उत्तर उपयोगी था उपहार के रूप में शेयर देने के लिए 25 अगस्त, 2016 को अपडेट करें चाहे वह क्रिसमस या जन्मदिन, स्नातक या 34 के कारण हो, क्योंकि 34, लोग कभी-कभी मुझे यह जानना चाहते हैं कि कैसे उपहार को उपहार के रूप में देना है। यह एक बहुत अच्छा सवाल है इस सिंहावलोकन में, मैं आपके साथ अपने पसंदीदा स्टॉक के बच्चों, पोते, भतीजियों, भतीजे, मित्रों या दान करने के लिए उपहारों का उपहार साझा कर सकता हूँ। आपकी स्थिति पर निर्भर करते हुए, कुछ तरीके अन्य लागतों से अधिक लागत प्रभावी और कर लाभप्रद हो सकते हैं, ताकि आप अपने खुद के वित्तीय सलाहकार, अकाउंटेंट और अटॉर्नी से जांचना चाहें ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आपके उपहार आपके अनूठे परिस्थितियों के लिए सबसे अनुकूल तरीके से संरचित हैं । कोई प्रतिबंध के साथ स्टॉक के रूप में शेयर कैसे दें यदि आप स्टॉक को कोई तार के साथ उपहार के रूप में देना नहीं चाहते हैं - पूरी तरह से, पूरी तरह से बेबुनियाद है ताकि व्यक्ति चाहे वह चाहे संपत्ति के साथ चाहे जो चाहे वह अपने कब्जे में आ सकें - वहां इस को प्राप्त करने के कई तरीके हैं ज्यादातर काफी सस्ती हैं और, कुछ मामलों में, पूर्ण स्वतंत्र हैं 1. अपने मौजूदा स्टॉक होल्डिंग्स को फिर से शीर्षक से शेयर दें - अगर आप शेयरों को आप ब्रोकरेज अकाउंट में या अपने खुद के लाभांश पुनर्निवेश योजना में रख सकते हैं, तो आप संस्था से संपर्क कर सकते हैं और फॉर्म को भरने के लिए अपना उस व्यक्ति के नाम पर होल्डिंग जिसे आप उपहार को शेयर करना चाहते हैं आप पूर्वनिर्धारित अंतराल पर नियमित उपहार भी सेट कर सकते हैं, जैसे हर महीने की 5 वीं या प्रत्येक तिमाही का दूसरा मंगलवार। एक उदाहरण: चार्ल्स श्वाब एम्प कंपनी का एक आधिकारिक रूप है जिसे लैंड ऑफ ऑथराइजेशन फॉर मूवमेंट ऑफ फंड्स जो उसके ग्राहकों को तीसरे पक्ष के शेयरों के शेयर्ड ट्रांसफ़र बनाने की अनुमति देता है। सफल निवेश के कैरियर के बाद कल्पना करो, आपने प्रॉक्टर एएमपी गैंबल में बहुत बड़ी स्थिति बनायी थी। एक बार जब आप सभी सूचनाओं को सत्यापित कर लेंगे तो आप कह सकते हैं, 34 मैं चाहता हूं कि आप प्रोक्टर एंड गैंबल के 100 शेयर अपने बेटे को हर महीने अपने खाते से शेयर ले कर अपने ब्रोकरेज अकाउंट 34 में डाल दें। वैकल्पिक रूप से, अगर आपके बेटे के पास श्वाब में ब्रोकरेज अकाउंट नहीं था, तो फर्म उसे एक भौतिक स्टॉक प्रमाण पत्र भेज सकता है या सीधे सीधे पंजीकरण सिस्टम के माध्यम से अपने बेटों के नाम में पंजीकृत शेयरों (शुल्क आपके ब्रोकर के आधार पर इन सेवाओं में से किसी एक के लिए आवेदन कर सकते हैं )। दिसंबर 2014 तक, श्वाब ने फिर से शीर्षक वाली परिसंपत्तियों के लिए 75 शुल्क लगाए हैं (यह मानते हुए कि आप एक भौतिक शेयर प्रमाण पत्र नहीं चाहते हैं, जो कि कहीं ज्यादा महंगे हैं और अब आप बहुत अच्छा करते हैं कि वे डोडो के रास्ते पर गए हैं।) 2. कार्य एक प्रत्यक्ष स्टॉक खरीद योजना या उनके नाम पर लाभांश पुनर्निवेश कार्यक्रम खाते को सेट करने के लिए जिसे आप एक उपहार के रूप में स्टॉक देना चाहते हैं, उस व्यक्ति से - कुछ अपवादों के साथ, यह आसान नहीं होगा। आप एक फार्म भरें, एक चेक में मेल करें, और वह यह है व्यक्ति को अपने शेयरों की संख्या दर्शाते हुए एक बयान प्राप्त होता है, और फिर अतिरिक्त चेक में मेलिंग करके, उनके बैंक खाते से स्वत: निकासी की स्थापना कर सकते हैं, या किसी भी नकद लाभांश का पुनर्निवेश करने पर उनका नया स्टॉक भुगतान कर सकते हैं। यदि आप उन्हें और अधिक शेयर खरीदना चाहते हैं, तो कई योजनाओं में आप एक और चेक लिख सकते हैं और इसे अपने आप में भेज सकते हैं, या इसे सीधे व्यक्ति को लिख सकते हैं यदि आप भरोसा करते हैं कि वे उन शेयरों को खरीदने के लिए धन का इस्तेमाल करेंगे जो आप उन्हें उपहार देना चाहते हैं। क्या होगा यदि आप स्वामित्व का भौतिक प्रतिनिधित्व करना चाहते हैं, हालांकि शेयर प्रमाण पत्र दुर्लभ होते हैं, और कुछ मामलों में, कंपनियां उन्हें जारी करने से मना करती हैं, आप एकशेयर जैसी सेवा से जांच कर सकते हैं। वे उपहार प्राप्तकर्ता के नाम पर स्टॉक का शीर्षक दे सकते हैं, तो आप उस हिस्से को ड्रिप सेट करने में सक्षम हो सकते हैं मेरे अपने परिवार में, इस तरह मैंने अपनी सबसे छोटी बहन को कोका-कोला डायरेक्ट स्टॉक खरीद योजना में अपनी स्वामित्व की हिस्सेदारी का निर्माण करने में मदद की। वह अभी भी अपने पहले प्रमाणित प्रमाण पत्र के साथ, उसके 9943 सीधे पंजीकरण के तहत आयोजित शेष। स्टॉक को एक उपहार के रूप में कैसे दें यदि आप शेयरों पर प्रतिबंध लगा सकते हैं क्या होगा यदि आप उस व्यक्ति से नहीं चाहते हैं जिसे आप शेयरों का उपहार बना रहे हैं तो शेयर के लिए अप्रतिबंधित पहुंच आपकी स्थिति के आधार पर आपके पास कई विकल्प हैं 1. नाबालिगों के लिए, एक ब्रोकरेज अकाउंट या डायरेक्ट शेयर खरीद योजना को पंजीकृत करें, आपके राज्य (यूटीएमए) के नाबालिगों के वर्दी हस्तांतरण के तहत पंजीकृत - ये हिरासत खाते अनूठे हैं क्योंकि वे आपको एक संरक्षक का नाम देने की अनुमति देते हैं जिनके पास धन का प्रबंधन करने की जिम्मेदारी है नाबालिग के कल्याण के लिए, लेकिन यूटीएमए को तोहफा देने के बाद से यह संपत्ति नाबालिग की है। राज्य के आधार पर, आप खाते में समय पर तय कर सकते हैं कि क्या आप चाहते हैं कि आप 21 वर्ष की आयु में या किसी अन्य उम्र में अल्पसंख्यक को संपत्ति का अधिकार लेने का अधिकार दें (कुछ राज्यों में आपको लंबे समय तक स्थगित करने की अनुमति मिल जाती है बच्चे के 25 वें जन्मदिन के रूप में, जबकि कुछ आपको इसे 18 के रूप में युवा के रूप में सेट कर देंगे)। एक यूटीएमए खोलने की प्रक्रिया किसी अन्य प्रकार के खाते खोलने के लिए उतनी ही आसान है वास्तव में, मैं बस अपनी भतीजी और भतीजे के लिए एक जोड़ी सेट 2. एक ट्रस्ट फंड की स्थापना करें और इसे स्टॉक के शेयरों को स्थानांतरित करें - चाहे आप किसी शेयर या शेयरधारक को शेयर शेयर देना चाहते हों, लचीलेपन के मामले में अंतिम विकल्प एक ट्रस्ट फंड है मैंने शुरुआती लोगों के लिए एक गाइड रखा है जो ट्रस्ट फंड्स के बारे में कई लेखों के लिए लिंक करता है I लेकिन लघु संस्करण यह है कि आप एक ट्रस्ट घोषणा लिख ​​सकते हैं जो ट्रस्टी के बीच संपत्ति के कानूनी शीर्षक को विभाजित करती है, जिसकी देखभाल के अत्यंत मानक के साथ इसका प्रबंधन करने के लिए फ़्रीडियरी शुल्क है, और एक आर्थिक लाभार्थी, जो संपत्ति का आनंद लेते हैं एक तरीका है जिसे आप निर्धारित करते हैं आप ट्रस्ट को इसके लिए कुछ धर्मार्थ कारणों को शामिल करके कर लिखने के लिए भी उपयोग कर सकते हैं। कल्पना कीजिए कि आप रॉयल डच शेल कक्षा बी एडीआर के 10,000 शेयरों के एक ब्लॉक पर बैठे थे। आप यह तय करते हैं कि आप अपने तीन नाती-पोतों को एक उपहार के रूप में स्टॉक देना चाहते हैं। आप एक बुनियादी विश्वास दस्तावेज़ (एक साधारण, सीधा विश्वास शायद कानूनी फिक्स में 1,000 के आसपास चलाएंगे, हालांकि यह जगह से बेतहाशा हो सकता है) लिखने के लिए एक वकील को किराए पर ले जाता है, जो कहता है कि आप ट्रस्ट पर सभी 10,000 शेयरों को स्थानांतरित कर रहे हैं अपने जीवन के बाकी हिस्सों के लिए, ट्रस्ट में स्टॉक पर दिए गए 100 लाभांश क्रिसमस पर अपने पोते के लिए वितरित किए जाते हैं। जब उनमें से अंतिम मर जाते हैं, तो पूरे ब्लॉक - जो कुछ इसके लायक है - छात्रवृत्ति स्थापित करने के लिए अपने अल्मा माटर पर जाना है। आप या तो अपने मौजूदा ब्रोकरेज अकाउंट को कागजी कार्रवाई को भर कर एक ट्रस्ट में बदल सकते हैं (कुछ ब्रोकर भी आपको एक ही खाता संख्या रखेंगे, ताकि स्वामित्व में कोई बदलाव न हो) या आप ट्रस्ट के नाम के तहत एक अलग, नया खाता स्थापित कर सकते हैं और हमारे पास स्टॉकटाइटल के माध्यम से स्टॉक को हस्तांतरित किया गया है, क्योंकि हम पहले ही चर्चा कर चुके हैं इस मामले में, आप स्टॉक को उपहार के रूप में देने में सक्षम थे लेकिन पोते कभी इसे छू नहीं सकते थे। इसके बजाय, उन्हें लाभांश से दूर रहना पड़ा। पिछले 12 महीनों में, यह 34,400 के बराबर होता। प्रत्येक दादी को लगभग 11,467 के लिए एक चेक प्राप्त होगा। समय के साथ, चेक को बड़ा होना जारी रखना चाहिए। इस दृष्टांत में, आपने यह पैसा प्रतिबंधित नहीं किया था कि यह धन कैसे इस्तेमाल किया जा सकता है, लेकिन अगर आप चाहते थे, तो आप घर खरीदने के लिए सीमित हो सकते हैं, नियमित रूप से एक नई अलमारी खरीद सकते हैं या किराने का सामान दे सकते हैं। ट्रस्ट बेहद लचीले होते हैं और लगभग सभी प्रावधानों को सही ठहराया जाएगा, जब तक कि वे कानून का उल्लंघन न करें या किसी ऐसे तरीके से व्यवहार करने की आवश्यकता न करें जो कि विपरीत सार्वजनिक नीति माना जाता है। ट्रस्ट का उपयोग करने का एक अतिरिक्त लाभ यह है कि आप स्टॉक को उपहार देने तक सीमित नहीं हैं। यदि ट्रस्ट को अच्छी तरह से लिखा गया है, तो आप बाद में बॉन्ड सहित अन्य निवेशों में योगदान कर सकते हैं। म्यूचुअल फंड के शेयर रियल एस्टेट। और अधिक। पूर्ण अनुच्छेद दिखाएं पढ़ना जारी रखें। उपहार देने वाले शेयरों का कर लाभ अवकाश-थीम वाली बार्बी गुड़िया या गर्म नए टैबलेट कंप्यूटर को भूल जाओ। दुर्भाग्यपूर्ण राजकोषीय चट्टान की वजह से, इस मौसम में कई उपहार उपहार देने वाले को बच्चों और किशोरों के लिए एक अलग प्रकार की उपस्थिति पर विचार करने की प्रेरणा मिल रही है: स्टॉक का उपहार जीवन भर के उपहार-कर छूट से चट्टान परिदृश्य के भाग के रूप में नए साल की शुरुआत में 5.12 मिलियन से कम करने के लिए सेट किया गया है, माता-पिता, दादा दादी और अन्य मौजूदा नियमों का लाभ उठाने और बड़े पैमाने पर करमुक्त उपहार बनाने की तलाश में हैं 31 दिसंबर तक। छुट्टी उन्मादी के साथ यह समय सीमा गठबंधन और आप स्टॉक-उपहार गतिविधि का घबराहट करते हैं, वित्तीय पेशेवरों का कहना है हालांकि, कोई भी यह नहीं देखता है कि स्टॉक के कितने शेयरों को छुट्टियों के स्टॉकिंग में भरवां जा रहा है, पेशेवरों का कहना है कि प्रवृत्ति को अनदेखा करना मुश्किल है। बॉस्टन में वित्तीय सलाहकार फर्म बेस्टेट वेल्थ मैनेजमेंट के मुख्य बाजार रणनीतिकार जॉन कॉग्स्वेल कहते हैं, "वित्तीय चट्टान को नेविगेट करने के साथ उपहार देने के लिए ग्राहकों को गठबंधन करने का प्रयास करने वाले ग्राहकों की संख्या में बढ़ोतरी हुई है।" इसके अलावा ईंधन भरने वाला ब्याज: लॉरी हॉल, बोस्टन में एडवर्ड्स वाइल्डमन पामर के साथ एक एस्टेट प्लानिंग अटॉर्नी, लॉरी हॉल का कहना है कि 2013 में पूंजी-लाभ कर में संभावित बदलाव देखने की पेशकश कर रहे हैं। अधिकतर निवेशकों के लिए यह दर 15 से 20 तक चढ़ाई करने के लिए निर्धारित है, और जो लोग नए साल के बाद अपने शेयरों को पकड़ते हैं, वे बाद में बेचने के विशेषाधिकार के लिए अधिक भुगतान कर सकते हैं। और यह निवेश आय पर एक नया 3.8 टैक्स में भी फैक्टरिंग नहीं है जो कि ओबामाकेयर के रूप में जाना जाता स्वास्थ्य देखभाल कानून का हिस्सा है। नीचे की रेखा, सुश्री हॉल कहते हैं, यह संचित धन का एक टन देने का एक उपयुक्त समय है। यह क्रिसमस, बच्चों के शेयरों को दे दो, उभरते कोटिफिशल चकरा के कारण, कई गिफ्ट गेiver बताते हैं कि बच्चों और किशोरों के लिए अलग-अलग उपहार मौजूद हैं: स्टॉक का उपहार फोटो: रायटर बेशक, राजनेता किसी भी टैक्स परिवर्तन के ब्योरे को खत्म करने के लिए आगे बढ़ रहे हैं, लेकिन वित्तीय पेशेवरों का ध्यान है कि शेयर को दूर करने से पहले ही उपयोगी एस्टेट प्लानिंग टूल है। और युवा अमेरिकियों की वित्तीय साक्षरता के बारे में बढ़ती चिंता के एक दौर में शेयर स्वामित्व बच्चों को बाजारों के बारे में एक सबक भी सिखा सकता है। इसे प्राप्त करने के लिए कोई अन्य जगह नहीं है, लेकिन कड़ी मेहनत के स्कूल, रॉबर्ट स्टैमर, सीएफए इंस्टीट्यूट में निवेशक शिक्षा के निदेशक, एक वित्तीय-उद्योग संघ है। यद्यपि उपहार-उपहारकारों ने खुद को पूंजीगत लाभ हासिल कर लिया है, उनके प्राप्तकर्ता अनिवार्य रूप से एक मुफ्त सवारी नहीं मिल रहे हैं एक शेयर लागत के आधार के साथ पारित हो जाता है, इसलिए अगर प्राप्तकर्ता अंततः किसी निवेश में परिश्रम करता है जो मूल्य में काफी बढ़ गया है, तो वह कर बिल को भी देख सकता है। लेकिन पूंजीगत लाभ कर एक व्यक्ति टैक्स ब्रैकेट के आधार पर अलग-अलग होता है, जो एक युवा शेयरधारकों के लिए काम कर सकता है अगर शेयरधारक एक वर्ष के दौरान बेचता है, जब उसके पास बहुत कम या कोई अन्य आय नहीं होती है, तो वह अन्य करों से कम करों का भुगतान कर सकता है। गिफ्ट-गिवर पर विचार करने के लिए एक और मुद्दा: शेयर का एक उपहार सीधे टैक्स-लाभदायक 52 9 कॉलेज-बचत योजना में जाता है यदि कोई उपहार देने वाला वास्तव में एक बच्चे को कॉलेज में भेजने में मदद करना चाहता है, तो बेहतर शर्त 52 9 में नकद योगदान हो सकती है। उपहार प्रमाण पत्र राजकोषीय चट्टान से संबंधित संभावित कर परिवर्तन ने कई माता-पिता और दूसरों को बच्चों को स्टॉक देने के लिए प्रेरित किया है। टैक्स फायदे: आजकल उच्च-छूट दरों में गेवर कर-मुक्त उपहार कर सकते हैं, और संभवतया अगले साल एक बड़ा पूंजीगत लाभ से बचें। शिक्षा: स्टॉक देने से बच्चों को निवेश के बारे में शिक्षित करने में मदद मिल सकती है, वित्तीय पेशेवरों का कहना है। स्कूल के लिए भुगतान करना: शेयरों के उपहार सीधे 52 9 कॉलेज-बचत योजना में किए जा सकते हैं अज्ञात का डर: कुछ मामलों में, गिवर्स कठोर नहीं कर सकते कि प्राप्तकर्ता उपहार का उपयोग कैसे करता है कॉपीराइट प्रतिलिपि 2017 MarketWatch, Inc. सभी अधिकार सुरक्षित छह वित्तीय जानकारी और उपयोग की शर्तों के अधीन प्रदान किए गए अंतर्दाय डेटा। SIX वित्तीय सूचना द्वारा प्रदान किए गए ऐतिहासिक और वर्तमान दिन के अंत का डेटा इंट्रेडै डेटा प्रति विनिमय आवश्यकताओं में देरी हुई डॉव जोन्स amp कंपनी, इंक से SampPDow जोन्स इंडेक्स (एसएम)। सभी उद्धरण स्थानीय विनिमय समय में हैं। एनएएसडीएक्यू द्वारा प्रदान किए गए वास्तविक समय अंतिम बिक्री आंकड़े। नासडैक के बारे में अधिक जानकारी प्रतीकों और उनके मौजूदा वित्तीय स्थिति का कारोबार करती है। इंट्रैडेय डेटा नास्डैक के लिए 15 मिनट और अन्य एक्सचेंजों के लिए 20 मिनट में देरी हुई। डॉव जोन्स amp कंपनी, इंक से एसएपीपीडॉ जोन्स इंडेक्स (एसएम) एसईएचके इंट्रैडे डेटा छह वित्तीय सूचनाओं द्वारा प्रदान किया गया है और कम से कम 60 मिनट की देरी है सभी दरें स्थानीय विनियमन समय में हैं। कोई परिणाम नहीं मिलेगा आपका कर्मचारी स्टॉक विकल्प दूर करना स्टॉक विकल्प एकमात्र सबसे मूल्यवान संपत्ति हो सकती है जो कई व्यक्तियों के पास है यदि आपके पास स्टॉक विकल्पों में कमी नहीं है, तो आपको उन अद्वितीय तरीकों पर विचार करना चाहिए जिनमें स्टॉक विकल्प का उपहार आपकी संपत्ति योजना को आगे बढ़ा सकता है। 1 99 6 में प्रतिभूति और विनिमय आयोग ने अपने नियमों को बदलकर मुआवजा कार्यक्रमों में इस्तेमाल किए गए गैर-शल्य स्टॉक विकल्पों के हस्तांतरण की अनुमति दी। (प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प, हालांकि, परिवर्तन से प्रभावित नहीं हैं)। जल्द ही कंपनियां स्थानांतरण की अनुमति के लिए अपनी योजनाओं में संशोधन कर रही हैं, और बहुत से लोगों ने अपेक्षाकृत थोड़ा अंतरण कर की लागत पर परिवार में पर्याप्त मात्रा में धन की रक्षा के मौका का फायदा उठाना शुरू कर दिया। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि 10,000 शेयरों पर एक विकल्प 100 प्रति शेयर पर प्रयोग किया जाता है, जो स्टॉक के मौजूदा बाजार मूल्य 75 से ऊपर होता है। कार्यकारी एक बच्चे (या बच्चे के लिए विश्वास) के विकल्प को हस्तांतरित करता है, और कर योग्य मूल्य उपहार अपेक्षाकृत कम होगा, ताकि एक न्यूनतम उपहार कर देय हो। कई सालों के बाद, मान लें कि शेयरों का बाजार मूल्य 200 तक पहुंच गया है। जब विकल्प का उपयोग किया जाता है, तो बच्चा 2 लाख के शेयरों का मालिक होगा, बहुत कम अंतरण कर की लागत पर। सावधानीपूर्वक नियोजन की जरूरत है कुछ साल पहले ही एक फैसले में, आईआरएस ने एक स्टॉक ऑप्शन प्लान को देखा था जिसमें एक अधिकारी को नियोक्ता के लिए अतिरिक्त सेवाएं करने या विकल्प को जब्त करने के जोखिम की आवश्यकता थी। आवश्यक सेवाओं को करने से पहले व्यक्ति ने अपने बच्चों में से एक विकल्प का उपहार बनाया है सत्तारूढ़ अतिरिक्त विवरण प्रदान नहीं करता है, लेकिन योजना, उदाहरण के लिए, दस साल बाद एक समाप्ति के साथ तीन वर्षों के बाद विकल्प का उपयोग कर सकते हैं। आईआरएस ने निष्कर्ष निकाला कि कार्यकारी द्वारा अतिरिक्त सेवाओं की आवश्यकता का मतलब है कि उपहार पूर्ण नहीं था, और इसलिए कर योग्य नहीं था, जब स्टॉक विकल्पों का उपहार किया गया था यह उपहार पूरा हो जाएगा जब अतिरिक्त सेवाएं प्रदान की जाती हैं और विकल्प का उपयोग करने का अधिकार पूर्ण है। जब उपहार कर के कारण आ सकता है बढ़ते शेयर बाजार में, उस पल को देरी करना जिस पर उपहार पूरा हो गया है, विकल्प के मूल्य में वृद्धि करने और उपहार बनाने के हस्तांतरण कर की लागत में वृद्धि करना होगा। (इस तरह के कारकों के लिए इस लेख के अंत में शेयर ऑप्शन का उपहार कैसे देखें, उपहार के कर योग्य मूल्य पर असर पड़ेगा।) आयकर का बकाया कौन सा आयकर पहचाना जाना चाहिए जब स्टॉक विकल्प का प्रयोग किया जाता है, व्यायाम के बीच अंतर मूल्य और शेयर उचित बाजार मूल्य सामान्य आय है आईआरसी धारा 83 के तहत आयकर व्यक्ति को मुआवजे के रूप में विकल्प प्राप्त करने पर गिरता है। यह सच है भले ही विकल्प परिवार के किसी सदस्य को स्थानांतरित कर दिया गया हो। अधिक क्या है, आयकर का भुगतान विकल्प प्रभाव के मालिक को कर योग्य उपहार नहीं देता है, यह एक अतिरिक्त कर मुक्त हस्तांतरण है। कार्यकारी द्वारा आयकर का भुगतान अपने अंतिम संपत्ति कर दायित्व को कम करेगा, जबकि यह हस्तांतरणकर्ताओं के हाथों में स्टॉक का आधार बढ़ा देगा। स्टॉक ऑप्शन के उपहार का मूल्य कैसे प्राप्त करें जब भी स्टॉक ऑप्शंस का उपहार पूरा हो जाता है, तो उपहार के मूल्य के आधार पर उपहार कर भी दे सकता है आईआरएस ने मूल्यांकन के बारे में कुछ आधिकारिक मार्गदर्शन प्रदान किया है, जो वित्तीय लेखा मानक बोर्ड के प्राधिकरण को देख रहा है। विकल्प के मूल्यांकन में छह कारकों को ध्यान में रखा जाना चाहिए: विकल्प का कसौटी मूल्य, विकल्प की अपेक्षित जीवन, अंतर्निहित स्टॉक की मौजूदा ट्रेडिंग कीमत, अंतर्निहित शेयर की अपेक्षित अस्थिरता, अंतर्निहित स्टॉक पर होने वाले लाभांश पर जोखिम और जोखिम शेष विकल्प पद के लिए मुफ्त ब्याज दर। इन कारकों को एक साथ डालने के लिए गणित ब्लैक-स्कोल्स मॉडल का पालन स्टॉक विकल्प का मूल्यांकन करने के लिए हो सकता है, और कुछ कार्यान्वयन विवरण आईआरएस द्वारा प्रदान किए जाते हैं। इस मूल्य निर्धारण मॉडल के साथ निर्धारित मूल्य के लिए अतिरिक्त छूट लागू की जा सकती है। उदाहरण के लिए, कर्मचारी के बाहर विकल्प के अंतरणता की कमी के कारण तत्काल परिवार की अनुमति नहीं है, या रोजगार की समाप्ति के बाद किसी निश्चित अवधि के भीतर विकल्प को समाप्त करने के जोखिम को दर्शाता है उदाहरण: सीसीएच इनकॉर्पोरेटेड के मुताबिक, यदि स्टॉक की मौजूदा कीमत 20 है, तो 25 पर एक शेयर खरीदने के विकल्प का मूल्य 7.98 है, यह मानते हुए कि 30 कीमतों में अस्थिरता और आठ साल का कार्यकाल है। यदि हड़ताल की कीमत 35 थी, तो विकल्प का मान काले-स्कोल सूत्र के तहत 5.71 हो जाएगा।